НДС вырастет до 22%: 7 изменений в налогах, которые ударят по бизнесу

Главное изменение: НДС поднимается на 2%

В среду Совет Федерации дал зеленый свет законопроекту, который перекроит налоговый ландшафт России. Самое громкое нововведение - увеличение ставки НДС с 20% до 22% начиная с 2026 года. Это решение затронет абсолютно все компании, работающие на общей системе налогообложения.

Повышение НДС на два процентных пункта может показаться небольшим, но для бизнеса это означает существенный рост налоговой нагрузки. Компании столкнутся с выбором: поглотить дополнительные расходы за счет прибыли или переложить их на потребителей через рост цен. Второй вариант неизбежно приведет к снижению покупательской способности и может спровоцировать инфляционную волну.

Законопроект был внесен в Государственную думу еще в конце сентября и является частью комплексного бюджетного пакета на 2026-2028 годы. Документ реализует ключевые положения налоговой политики на ближайшие три года и охватывает гораздо больше направлений, чем просто НДС.

Удар по малому бизнесу: новые правила для УСН

Для предпринимателей на упрощенной системе налогообложения готовят неприятный сюрприз. Власти планируют поэтапно снижать порог дохода, при превышении которого компания обязана перейти на уплату НДС.

Вот как будет выглядеть график изменений:

2026 год - лимит опустится до 20 млн рублей
2027 год - планка снизится до 15 млн рублей
2028 год и далее - порог составит всего 10 млн рублей

Такое ужесточение условий заставит тысячи малых предприятий либо искусственно сдерживать рост выручки, либо переходить на общую систему налогообложения с полноценным НДС-учетом. Второй вариант означает существенное усложнение бухгалтерии, необходимость найма дополнительного персонала и рост административной нагрузки.

Для многих представителей малого бизнеса это станет серьезным испытанием. Узнайте на сайте Монкаса, как оптимизировать налоговое планирование в условиях меняющегося законодательства.

Акцизы растут: удар по производителям алкоголя и табака

Производители и продавцы подакцизных товаров готовятся к росту налогового бремени. Законопроект предусматривает увеличение акцизных ставок на 2026-2027 годы по нескольким категориям:

Алкогольная продукция всех видов
Винодельческая продукция
Табачные изделия
Никотинсодержащая продукция (вейпы, электронные сигареты)
Сахаросодержащие напитки

Рост акцизов неизбежно отразится на розничных ценах. Производители уже заявляют, что не смогут полностью абсорбировать дополнительные расходы и вынуждены будут повысить стоимость продукции для конечных потребителей.

Особенно заметным станет подорожание крепкого алкоголя и сигарет. Эксперты прогнозируют, что средняя цена бутылки водки может вырасти на 50-100 рублей, а пачки сигарет - на 20-30 рублей к концу 2026 года.

Новые госпошлины: от самолетов до бриллиантов

Государство расширяет перечень платных услуг и увеличивает размеры существующих пошлин. Среди основных изменений:

Авиационная отрасль: владельцы воздушных судов всех типов заплатят больше за регистрацию. Повышение коснется как частных самолетов и вертолетов, так и коммерческого авиапарка.

Алкогольный рынок: лицензии на закупку, хранение и поставку алкогольной продукции станут дороже. Это дополнительная нагрузка сверху к росту акцизов.

Новые сборы: впервые вводятся пошлины за лицензии в сфере безопасности и экспортного контроля. Также появятся платежи за подтверждение характеристик драгоценных металлов и классификационных параметров драгоценных камней.

Последнее нововведение затронет ювелирную отрасль и компании, работающие с драгоценными материалами. Каждая партия товара потребует официального подтверждения качества, что увеличит операционные издержки.

Революция в игорном бизнесе: от регионов к центру

Налог на игорный бизнес переживает кардинальную трансформацию. Ключевые изменения:

Централизация: налог переходит из регионального уровня в федеральный. Теперь поступления будут идти напрямую в федеральный бюджет, а не оставаться в казне субъектов РФ.

Рост ставок: фиксированные ставки на отдельные игровые объекты (игровые столы, автоматы) повышаются. Размер увеличения зависит от типа оборудования.

Новая формула для букмекеров: компании, организующие ставки на спорт, будут платить 7% от чистой прибыли. База расчета - разница между принятыми ставками и выплаченными выигрышами.

Льгота для букмекеров: появляется возможность учитывать отчисления в спортивные ассоциации как расходы при исчислении налога на прибыль. Это частично компенсирует рост налоговой нагрузки.

Изменения направлены на упорядочивание отрасли и увеличение собираемости налогов. Букмекерские конторы получают более прозрачные правила игры, но при этом теряют в гибкости регионального регулирования.

IT-сектор лишается льгот по страховым взносам

Технологические компании теряют одну из главных преференций. Тариф страховых взносов для IT-организаций удваивается - с 7,6% до 15% с выплат в пределах предельной базы.

Это решение вызвало волну критики в отрасли. Льготная ставка была введена для стимулирования развития высокотехнологичного сектора и удержания специалистов в России. Её отмена может привести к нескольким последствиям:

Рост издержек на фонд оплаты труда почти в два раза по страховым взносам
Снижение конкурентоспособности российских IT-компаний на мировом рынке
Усиление оттока специалистов в зарубежные компании или на удаленную работу
Сокращение инвестиций в развитие и найм персонала

Руководители технологических компаний уже просчитывают сценарии оптимизации расходов. Получите консультацию экспертов Монкаса по легальным способам снижения налоговой нагрузки в новых условиях.

Льготы по пеням и расширение полномочий налоговых органов

Не все изменения носят негативный характер для бизнеса. Документ продлевает до конца 2026 года льготный механизм расчета налоговых пеней, который действует для организаций в текущем 2025 году. Это дает передышку компаниям, испытывающим временные финансовые трудности.

Однако параллельно расширяются контрольные функции налоговых органов. Теперь камеральные налоговые проверки сможет проводить не только инспекция, в которую подана декларация, но и любой уполномоченный налоговый орган.

На практике это означает:

Упрощение процедуры назначения проверок
Возможность перенаправления дел в другие инспекции
Усиление координации между различными налоговыми службами
Снижение шансов на уклонение от проверки по территориальному признаку

Для добросовестных налогоплательщиков изменение не несет рисков, но требует более тщательного ведения документооборота и готовности к проверкам в любой момент.

Что делать бизнесу прямо сейчас

Принятие поправок в Налоговый кодекс требует от предпринимателей быстрой реакции и стратегического планирования. Вот практические шаги для разных категорий бизнеса:

Для компаний на УСН:

Спрогнозируйте выручку на 2026-2028 годы
Оцените целесообразность сохранения УСН при приближении к новым лимитам
Подготовьте документооборот к возможному переходу на НДС
Рассмотрите варианты дробления бизнеса (с соблюдением закона)

Для плательщиков НДС:

Пересмотрите ценообразование с учетом роста ставки до 22%
Проанализируйте договоры с контрагентами на предмет возможности пересмотра цен
Оптимизируйте налоговые вычеты
Проверьте корректность оформления первичных документов

Для IT-компаний:

Пересчитайте стоимость рабочей силы с учетом удвоения страховых взносов
Изучите возможности использования аутсорсинга и аутстаффинга
Рассмотрите варианты вывода части специалистов на самозанятость или ИП
Подготовьте обоснование корректировки цен для клиентов

Для производителей подакцизной продукции:

Просчитайте влияние роста акцизов на себестоимость
Подготовьте маркетинговую стратегию в условиях роста цен
Изучите возможности оптимизации производственных процессов
Проработайте переговоры с розничными сетями

Выводы: к чему готовиться

Одобренные Советом Федерации поправки в Налоговый кодекс знаменуют начало нового этапа налоговой политики государства. Повышение НДС до 22%, ужесточение условий для УСН, отмена льгот для IT-сектора и рост акцизов - все это элементы стратегии увеличения доходов бюджета.

Для бизнеса это означает необходимость адаптации к новым реалиям. Компаниям придется пересматривать бизнес-модели, оптимизировать издержки и искать легальные способы снижения налоговой нагрузки. Те, кто начнет подготовку уже сейчас, получат конкурентное преимущество перед теми, кто будет реагировать на изменения постфактум.

Важно понимать, что налоговое планирование в новых условиях требует глубокой экспертизы и знания нюансов законодательства. Ошибки могут привести к существенным финансовым потерям, штрафам и проблемам с контролирующими органами. Профессиональная поддержка становится не роскошью, а необходимостью для сохранения бизнеса.

Новые правила вступят в силу с 2026 года, что дает предпринимателям несколько месяцев на подготовку. Используйте это время максимально эффективно - проведите аудит налоговой структуры, оптимизируйте процессы и выстройте защитную стратегию на будущее.